Darbs:

nauda ir jūsu uzņēmuma “asinis”. Slikta un nepareiza apiešanās ar naudu ir viens no izplatītākajiem biznesa neveiksmes cēloņiem. Veidojot NAUDAS PLŪSMAS aprēķinus jūs varat:


Noteikt, kad jums naudas pietrūks, pirms tas būs noticis īstenībā.
Uzzināt, kad jums varētu parādīties papildus nauda un izlietot to efektīvi.
Parūpēties, lai jums būtu pietiekoši skaidrās naudas jebkuriem biznesa izdevumiem.
Uzzināt, kā jūs varētu vēl efektīvāk izmantot resursus un samazināt izmaksas.
Plānojot pārdot savu produkciju ar pēcmaksu, jums būs nepieciešams plānot arī šo naudas summu, kad apmēram tā varētu ienākt, piem. 30 dienu laikā. Un arī jāatceras rēķinus izrakstīt laikā, lai klients varētu samaksāt.
Aprēķinos vajag parādīt visus savus ieņēmumus un izdevumus. Ieteicams naudas plūsmā amortizāciju neiekļaut, jo tā nav reāla nauda, tas ir tikai iekšējai uzskaitei.


1. tabula


Budžeta plānošana

Mēnesis





Visas summas Ls

Plānotais

Faktiskais





Izrakstītie rēķini/ realizācija











Pārējie ieņēmumi no realizācijas











Saņemtie aizdevumi











Iegādātais kapitāls











Līdzekļu pārdošana











Pārējie rēķini











KOPĀ











Izmaksas iegādājoties preces vai izejmateriālus











Maksājumi kreditoriem











Īpašnieku vai direktora pārtēriņ











Tīrās algas











Iekārtu iegāde











Transports un iepakošana











Īre vai tarifi











Pakalpojumi











Kredīta atmaksa











Nomas vai līzinga maksājumi











Procentu maksājumi











Bankas pakalpojumi











Profesionālās licences un atļaujas











Reklāma











Apdrošināšana





































PVN











Dividendes











Ienākumu un citi nodokļi











Izmaksas kopā











Starpība (7. – 28.)











Atlikums par iepriekšējo periodu (ja tāds ir)











Kopā par periodu (29. ± 30.)












Svarīgākais ir atcerēties, ka nepieciešams aprakstīt visas summas, kuras jūs pieņemat. Kāda iemesla dēļ izvēlaties vienu vai otru cenu vai tarifu. Tas ir nepieciešams ne tikai gadījumos, kad jūs šo dokumentu rādīsiet citiem, bet arī pašiem, lai jums nebūtu jāuztraucas, no kurienes jūs ņēmāt to vai citu ciparu.


2. Peļņas/ zaudējuma aprēķins


Atšķirībā no naudas plūsmas aprēķina, kas parāda stāvokli ik pēc noteikta laika, šis aprēķins atspoguļos vidējā termiņa mērķus pēc pirmā vai pirmajiem diviem gadiem, kā arī to, ko vēlaties sasniegt.


Šos aprēķinus ir ieteicams veikt ik mēnesi vai ceturksnī reizi.


Peļņas/zaudējumu aprēķinu veikšanas mērķis ir biznesa dzīvotspējas noteikšana. Taču peļņa, kas šeit parādīsies ne vienmēr ir arī realitāte. Peļņas/zaudējumu aprēķins ļaus labāk saprast, cik ir jāiegulda, lai paplašinātu savu biznesu. Bez tam aprēķini ļaus izvairīties no negaidītām situācijām un noderēs plānošanai tālākiem attīstības periodiem. Pats galvenais ieguvums no aprēķiniem ir iespēja modelēt dažādas situācijas.


2.tabula


Peļņas/ zaudējuma aprēķins


Mēnesis





Visas summas Ls

Plānotais

Faktiskais





Pārdošanas ieņēmumi (izrakstītie rēķini)








A

Pārdošanas ieņēmumi kopā











Tiešās izmaksas











Materiāli un pakalpojumi











Pārējie izdevumi, kas tieši saistīti ar klientu apkalpošanu











Komisija un atlaides











Citi izdevumi








B

Tiešās izmaksas Kopā








C

Bruto peļņa











Administratīvās izmaksas











Algas un darba samaksa











Īre un tarifi











Apkure, elektrība











Remonti un uzturēšana











Banku pakalpojumi un procentu maksājumi











Apdrošināšana











Juridiskās un profesionālās licences un atļaujas











Kancelejas preces, pasts un telefons











Reklāma un preču virzīšana tirgū











Sliktie parādi











Amortizācija








D

Administratīvie izdevumi Kopā











Tīrā peļņa (C – D)











Peļņas nodoklis











Peļņa vai zaudējumi











3. Bilance


Grāmatvedības bilance ir divdaļīga tabula, kur vienā daļā, ko sauc par aktīvu, ir parādīti visi uzņēmuma īpašumā esošie līdzekļi, bet otrā daļā, ko sauc par pasīvu – šo līdzekļu izveidošanās avoti. Līdzekļus un to avotus bilancē rāda tikai naudas izteiksmē. Bilance dalās sīkākās daļās, kuras pieņemts saukt par bilances posteņiem. Katrā bilances postenī, kas sastāv no posteņa nosaukuma un summas naudas vienībās, ir apvienoti dati par ekonomiski vienveidīgiem uzskaites objektiem. Tā kā bilances abas puses ir viena un tā paša līdzekļu kopuma grupējums divos atšķirīgos veidos, tad grāmatvedības bilances aktīva un pasīva summām ir jābūt vienādām.


3.tabula


Bilance


Aktīvs

Pasīvs


Ilgtermiņa ieguldījumi


Nemateriālie ieguldījumi


Pamatlīdzekļi


Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi

Pašu kapitāls


Pamatkapitāls


Saistības


Ilgtermiņa


Kopā ilgtermiņa ieguldījumi

Īstermiņa


Parāds piegādātājiem


Parāds personālam par algām


Nenomaksātie vekseļi









Kopā īstermiņa saistības


Kopā apgrozāmie līdzekļi

Kopā saistības


BILANCE

BILANCE






Iespējamie riski un to novēršanas vai ierobežošanas iespējas


Lai cik pārdomāts pašiem nešķiet biznesa plāns, vienmēr pastāv blakus apstākļi, kuri var negatīvi ietekmēt uzņēmuma darbību. Svarīgi ir atzīt, ka riska faktori pastāv vienmēr, tāpēc nepieciešams noteikt un izvērtēt potenciālos draudus, kā arī to ietekmi uz uzņēmuma darbību.


SVID (SWOT) analīze nozīmē izvērtēt uzņēmuma un projekta stiprās un vājās puses salīdzinājumā konkurentiem, kā arī saskatīt iespējas projekta veiksmīgai attīstībai un iespējamos draudus tā īstenošanai.


Stiprās puses – ar ko uzņēmums/projekts ir veiksmīgs, tā priekšrocības salīdzinājumā ar konkurentiem


Vājās puses – ar ko uzņēmums/projekts ir neveiksmīgs, konkurentu priekšrocības


Iespējas – kādas ir iespējas uzņēmuma/projekta veiksmīgai attīstībai


Draudi – iespējamie draudi uzņēmuma/projekta attīstībai


Biznesa plāna pielikumā vēlams iekļaut lielāka apjoma skaitlisko informāciju (finanšu analīzi, prognozes utt.). Šajā nodaļā var iekļaut dokumentus, kas var būt nozīmīgi, pieprasot kredītu vai slēdzot līgumus ar partneriem vai investoriem. Šeit var būt dažādi līgumi, patenti, reklāmas prospekti utt.


Atkarībā no biznesa plānā ietverto summu lieluma, projekta mērķiem, jautājuma svarīguma un citiem aspektiem biznesa plāns var būt gan 10 lappušu, gan 110 lappušu apjomā.


Biznesa plānam pievienojamo dokumentu saraksts:


Aizpildīts aizdevuma pieprasījums.
Reģistrācijas apliecība.
Statūti (oriģināls vai notariāli apliecināta kopija)
Dokumenti par juridiskās personas izpildinstitūcijas ievēlēšanu.
Izziņa no LR Uzņēmuma reģistra par paraksta tiesībām.
Izziņa no VID par nodokļu nomaksu.
Gada pārskati (bilance, peļņas vai zaudējumu aprēķins) par iepriekšējiem trīs gadiem.
Personu ar paraksta tiesībām pases kopijas.
Līgumi vai nodomu protokoli ar sadarbības partneriem par izejvielu piegādi, iekārtu piegādi u.c.
Līgumi vai nodomu protokoli par produkta/pakalpojuma realizāciju.
Kontu izraksti no klienta bankas.
Līgumi par esošajiem kredītiem.
Uzņēmējdarbības veikšanai nepieciešamās licences, atļaujas, saskaņojumi, patenti u.c., kurus izsniegušas attiecīgās iestādes.
Dokumenti par piedāvāto nodrošinājumu.

Nekustamie īpašumi


zemesgrāmatas akts vai citi īpašuma tiesības apliecinoši dokumenti
izziņa no Zemesgrāmatu nodaļas par apgrūtinājuma neesamību
inventarizācijas lietas oriģināls (namīpašumiem un dzīvokļiem)
mājas grāmata (namīpašumiem)
izīrētiem namīpašumiem īres līguma oriģināls.
zemes nomas līguma oriģināls, ja namīpašums atrodas uz citām personām piederošas zemes
zemes nomas līguma oriģināls, ja uz zemes īpašnieka zemes atrodas citām personām piederošs namīpašums
apdrošināšanas polise

Transporta līdzekļi


reģistrācijas apliecība (kopija, uzrādot oriģinālu)
apdrošināšanas polise
izziņa no LR Uzņēmumu reģistra par apgrūtinājuma neesamību
saraksts
apdrošināšanas polise
izziņa no LR Uzņēmumu reģistra par apgrūtinājuma neesamību.

Pamatlīdzekļi


saraksts
apdrošināšanas polise
izziņa no LR Uzņēmumu reģistra par apgrūtinājuma neesamību

Kvalitatīvi izstrādāta biznesa plāna pamatiezīmes:


pārskatāmība – satura rādītājs, kopsavilkums, savstarpējās norādes tekstā;
skaidri formulēts plāna nolūks;
informācijas loģiskums un plānojums, piem., strauji pieaugošs apgrozījums jāpierāda ar uzņēmuma konkurētspēju attiecīgajā periodā;
pārliecinošs stāstījums ar izceltu plāna oriģinalitāti;
vizuāli glīts noformējums;
informācijas izklāsta atbilstība noteiktam lasītāju lokam (visbiežāk kredītiestāžu darbiniekiem) saprotamā veidā;
informācija par plāna sagatavotāja finansiālo stāvokli, kas apstiprināta ar attiecīgiem grāmatvedības dokumentiem;
finansu dokumenti nedrīkst būt novecojuši, tiem jāsatur pēdējās izmaiņas;
plānotie ieņēmumi apstiprināti ar realizācijas dokumentiem par iepriekšējo periodu, realizācijas līgumiem (nodomu protokoliem), kuros redzamas resursu cenas;
naudas plūsmas grafiks skaidri parāda apgrozāmo līdzekļu pietiekamību.
Biežāk pieļaujamās kļūdas

Biznesa plānos visbiežāk pieļautās kļūdas:


pārāk liels ir bijis optimisms veicot aprēķinus;
biznesa plānu uzraksta kā romānu – tiem, kam tas domāts pietrūkst pacietības un uzmanības to lasīt (nonāk baņķieru galda tālākajās atvilktnēs;
kopsavilkums neatspoguļo biznesa plāna saturu;
Aprēķinos, katrā vietā ir lietoti citi cipari, kā rezultātā, dažādās biznesa plāna vietās parādās atšķirīgi vieni un tie paši skaitļi.

Finanšu aprēķiniem vajag izmantot tikai tās finanšu aprēķinu programmas, kuras jūs pārziniet.


Atcerieties, ka biznesa plānu vērtēs arī pēc ārējā izskata – kārtības, pārskatāmības – un protams arī pēc saprotamības un teksta izkārtojuma. Tāpēc rakstiet vienmēr biznesa plānu tieši konkrētām vajadzībām un tad jums būs skaidrs, kā to sakārtot un uz kādām biznesa plāna nodaļām likt lielāku uzsvaru, uz kādām mazāku.